Toedrachtsonderzoek

Toedrachtsonderzoeken worden op verzoek van opdrachtgevers ingesteld indien daartoe een gerede aanleiding bestaat. Veelal gaat het dan om signalen dat er sprake is van in- en/of externe fraude tegen de organisatie. De vormen van fraude die zich kunnen voordoen zijn schier onbegrensd. Daarom noemen we slechts enkele voorbeelden: declaratiefraude of inkoopfraude maar ook creative accounting. Fraude is geen vast omlijnd begrip, doch veelal gaat het hierbij om verrijking door de dader van zichzelf of van een ander ten nadele van een publieke of private organisatie.

Een toedrachtsonderzoek omvat het zoeken, vinden, analyseren, interpreteren en presenteren van belastend en ontlastend bewijs van financieel-administratieve aard. Het domein hiervan is tweeledig. Enerzijds op papier of in digitale vorm vastgelegde informatie en anderzijds het afnemen van interviews van getuigen en van de te onderzoeken persoon. Hierbij worden de verweten gedragingen nauwgezet in kaart gebracht en zo nodig gekoppeld aan taken, bevoegdheden, verantwoordelijkheden en dus uiteindelijk aansprakelijkheden.

Voor deze onderzoekswerkzaamheden wordt het in bovenstaande genoemde "Reglement onderzoekswerkzaamheden SBV Forensics" gehanteerd. Indien de cliënt dit wenst kan het verrichte toedrachtsonderzoek tevens dienen als aangifte bij het Openbaar Ministerie. Hieromtrent vindt uiteraard steeds voorafgaand overleg plaats.